La TVA (IGI) en Andorre

Qu’est-ce que l’IGI en Andorre ?

L’Impôt Général Indirect (IGI) est l’équivalent de la TVA dans d’autres pays européens comme la France et l’Espagne. Instauré en 2013, il vise à moderniser la fiscalité andorrane et à la rendre plus compétitive à l’échelle internationale.

Contrairement aux taux élevés de TVA pratiqués en Europe (20 % en France, 21 % en Espagne), l’IGI andorran est fixé à 4,5 %, ce qui en fait l’un des plus bas en Europe.

Les différents taux de l’IGI en Andorre

L’IGI fonctionne avec plusieurs taux en fonction des biens et services concernés :

• Taux général (4,5 %) : Appliqué à la majorité des biens et services.

• Taux réduit (1 %) : Concernant certains produits et services essentiels comme la santé, l’éducation et les produits alimentaires de base.

• Taux super-réduit (0 %) : Applicable aux services médicaux et à certaines opérations financières et immobilières.

Ce système de taux permet d’adapter la fiscalité aux besoins des entreprises et des consommateurs, tout en maintenant une compétitivité économique élevée.

Qui est concerné par l’IGI ?

Toutes les entreprises établies en Andorre qui vendent des biens ou des services sont soumises à l’IGI. Cela inclut :

• Les entreprises locales effectuant des transactions commerciales.

• Les entreprises étrangères qui opèrent en Andorre via une filiale ou un bureau de représentation.

• Les prestataires de services, y compris les consultants, avocats et autres professions libérales.

Fonctionnement de la déclaration et du paiement de l’IGI

Les entreprises assujetties à l’IGI doivent :

1. Facturer l’IGI sur leurs biens et services aux clients.

2. Déduire l’IGI payé sur leurs achats professionnels.

3. Déclarer et payer l’IGI dû à l’administration fiscale andorrane.

Les déclarations peuvent être mensuelles, trimestrielles ou annuelles, selon le chiffre d’affaires de l’entreprise. Les entreprises réalisant un chiffre d’affaires annuel inférieur à 250.000 € peuvent choisir un régime simplifié.

Les avantages de l’IGI en Andorre pour les entreprises

L’IGI présente plusieurs avantages pour les entrepreneurs et entreprises :

• Un taux bas et attractif permettant de réduire les coûts pour les consommateurs et d’améliorer la compétitivité des entreprises.

• Une administration simplifiée, avec des obligations déclaratives allégées par rapport à d’autres pays.

• Une attractivité accrue pour les investisseurs étrangers, notamment ceux opérant entre la France et l’Espagne.

Cette différence de taxation est un atout majeur pour les entreprises qui souhaitent optimiser leur fiscalité en s’établissant en Andorre.

Optimisation fiscale et opportunités pour les entrepreneurs

Grâce à son taux bas, l’IGI permet aux entreprises de :

• Réduire la charge fiscale sur leurs ventes, ce qui les rend plus compétitives sur le marché européen.

• Optimiser leur structure de facturation pour minimiser l’impact fiscal de la TVA.

• Attirer des clients et investisseurs étrangers souhaitant bénéficier d’un cadre fiscal allégé.

Conclusion

L’IGI en Andorre est un puissant levier d’optimisation fiscale pour les entreprises opérant entre la France et l’Espagne. Son taux réduit, combiné à une administration simplifiée, en fait un choix stratégique pour les entrepreneurs souhaitant maximiser leur rentabilité.

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